?jng)科院计财?/span>2017?/span>5?/span>
W一?/span> 为�强我�货币�管�作，�货币�߽�U序Q确保货币�安��依�中国人民银行银发?span>1988?span>294受现金管�行条例》，《高{学校胦(ch)务制度》（财�(x)?span>2013〕第30�(j)?qing)其他有兌�，q结合我�实际�特制定本�?本�适用校�单位及(qing)全体教工、学生?/span>
W二�? 现金�
Q一Q按《�(jng)q学技术学院公务卡�法》�，�务卡结��日常公用开支和零星购买支出Q一律用公务卡l算Q不得用现金?/span>
全日制本U生、�I生Q后勤(f)时工、(f)聘h员等不���务卡����账hL本h学生证、所在部门证�材料按�办�关报销业务?/span>
Q二Q现金用�_(d)目前主要体现为校U胦(ch)务�POS{ƾ��(j)Q?/span>
1.�劳保、福利以?qing)国家�的对个人��他支出Q?/span>
2.向个人收购农副品和�他物�h(hun)ƾ��
3.学生实�(fn)贏V学校体育运动�(x)奖项、训l�助以?qing)其他数额�(yu)�星的开支��
4.出差人员�随携带�不���务卡结条件��?/span>
5.目前不���务卡l算条g�只能用现金结�1000�下的其他零星开支��
6.中国人民银行定需要支付现金的其�出?/span>
Q三Q个人劳务报?span> 大型�监�Q专家�费、讲课费、他专门工作报酬以�(qing)支付l个人��他费用Q发放方式按照现金管�例���求Q须�付款{为提ƾhQ�h、讲课h、收ƾhQ的储�款或以支票�行本支付，l办人凭发放{表、份证L(fng)��?qing)已�{入收ƾh姓名对应的储��?gu)Ƅ银行转款单据Q?span>ATM机、微信{Ƒ֍据�效，通�|银实名转款�打印相关|页截图可作为报销单据Q办�销手箋Q不得直接支付现金（含学?span>POS{ƾ��(j)?/span>
支付l�h员来校讲课�讲Q、�、咨询等力_费�如�本h�国�行储�̎L(fng),L供有兌份证�材料、�{�的{应与��n份证�的{怸_(d)且�一ơ性�况时可以发攄金?/span>
Q四Q各部门、各目支付l供应商�ƾ、服务费用�应当通�校�户银行进行{账�以支、电(sh)�方式l算Q结v点�(f)1000��1000�下的Q可以通��务卡结�应当使用公务卡�目前条g下不��卡条g�可以通�金方式l算Q经办h在取得不�刷卡�关证�材料后，l所在部门主要负责h、胦(ch)务�核同意后方可予以报销?/span>
Q五Q?br /> �(gu)情况如采购地点不固定、交通不ѝ抢险救灄需�用现金的Q�提交书面甌Q经ȝ财务校�{胦(ch)务负责h批�实行?/span>
W三�? 银行zL存款�
Q一Q学校基本̎户和一般�?gu)ƾ̎L(fng)开立银行应通�关E序选定后�l�办�?x)议予以认Q�他单位�门一律不得�行开立银行帐�?/span>
Q二Q各部门�收支通�校计胦(ch)�(ch)务部门办理��h法h���立�单位除外�(j)Q未l计财���Q�他单位�门不得从学校银行账户托收、扣~费用?/span>
Q三Q严格遵守国安行的l算制度和结纪律，接受开户银行的监督。不准出U、�借和套用银行帐号Q不得开�L(fng)头支和q期支票?/span>
Q四Q各银行zL之间Q包括银行与计胦(ch)�账卡之间Q由于业务工作的需要而互相{ƾ�由出U_h{Ƒ֍Q科室负责h审核Q计财��{批后方可办理?/span>
Q五Q计财�立健全银行存款日记帐，逐笔登记银行收支��Q每月�M银行对帐Q对帐由出纳和指定的?x)计人员�同�步q行Q如有未辑ָ��纳�~制银行存款余额�表�?x)计人员复�{֭Q盖���(j)Q保�行�?gu)ƾ日记帐与银行对帐单核对相符?/span>
W四�?/span> 银行定期存款�
Q一Q在满学和科��、学校徏要的动性�提下，学校可以�部��转�(f)定期存款Q以利息收入增加办学�
Q二Q定期�?gu)ƾ与zL存款�转款Q包括支取、提前支取定期�由学校胦(ch)务部门提��l主胦(ch)务副校长审批同意后方可办理��
Q三Q定期�?gu)Ƒֈ期后l计财��同意后可以箋期�l办人应�?qing)时办理相关手箋Q到期利息可以与本金合ƈl存Q专户利息计入相应科目?/span>
Q四Q学校胦(ch)务出Ux月应~制定期存款表��明开户银行、存单号�额、v息日、存期、到期日Q经复�人员{盖�认后，归,�?/span>
W五�?/span> 部门收支两条U管?/span>
�门创收收入或U�、服务等收入而发生收ƾ业务��中与单位发生业务�Q应通�行l算的方式，所收款{账��学校̎P与个人发生业务�所取得的收入�(f)现金的应于当日存�到计胦(ch)�定的银行账户Q取得银行现金缴Ƒ֍。特D情冉|不�当日存��应提出申l部门�{主校�审批后，可于ơ日~款Q存�滞后时间不得�q?span>5个工作日Q每月�25日之前�d�金~款单归集后到计财��̎?/span>
Q一Q各创收部门应当建立怺制约、相互监督�金收入制度Q担负收入�、运行��M责QQ不得截留、挪用现金、不得私䏀小库”，如有发现Q按有�法律、法���?/span>
Q二Q胦(ch)务部门负责应E收入票据�买��登记、�对创收单位所收现金与所�据是否一致、缴U相关税ƾ��
Q三Q学校有�部门负责监督、检查创收单位有兛_度是否徏立、制度是否得到有效执行?/span>
(?span>) 创收收入不得坐支?/span>
W六?/span> 外��
Q一Q严格执行国家外��例，外�支应当事�书面提�申详�明用途、理由和额Q经ȝ财务校长批��l开户银行审批后办�;需要由财政部门、国家外��{法定机��Q须�复后通�校开户银行办�?/span>
(?span>)�位�门用外币支付有兌用�Q按按交易发生日�期�折�(f)人民��作该单位�门的l费支出?/span>
(?span>)使用外币的开支应取得正式的相关票据�l学校外事部门对有��、事V�额予以确认后Q按相关�办�销手箋?/span>
W��?/span> 支票、印鉴管?/span>
Q一Q支的�签发，由出Uh员担�R?/span>
Q二Q�Uh员在{֏支票前，�先查明银行�?gu)Ƅ余额Q严签发空头支和q期支票?/span>
Q三Q支�M据经?x)计审核�误、ƈl复�怸按�签批�帐�证{֏。签发时Q应当详l�写签发日期、收Ƒ֍?span>(或收ƾh)、款�途和金额Q不准签发没有真实业务或无日期、无用途、无限额的支�控制{֏限额支票。收ƾh或经办h支取支票Ӟ应当在支存�上{֭?/span>
Q四Q签发的支票�交�的印鉴保管人审核�加盖印鉴�后生效Q支存�应附在记帐�证上?/span>
Q五Q银行�U责保空白支��讄支票登记��?qing)时登记支票�入、用和注销��?/span>
Q�Q购买支�ȝ出纳提�甌Q经U室负责人审批后办�Q�错�退回作废的支票Q须逐�登记Q每本支用完时Q由U室负责人核批后Q送开户银行�销?/span>
Q�Q�银行的财务印鉴��h�Q印鉴至应有三枚�由出U_�人员�别保管Q非上班旉应当存放在保险柜��使用印鉴Ӟ应注意不同̎h�不同印鉴Q避免窜用�q复�R额、收Ƒ֍位等有关事项?/span>
Q�Q胦(ch)务专用�或收ƾ专用�q室负责h保管Qƈ只能用于本胦(ch)务机��项目收ƾ时使用Q胦(ch)务专用�可同时作为�银行的财务印鉴。负责保印��员不得�管发票、收据等据?/span>
W八?/span> 计胦(ch)�用�校报̎卡在非�务时间��与卡��属科室负责h和�Uh员�别保�各责Mh应严格行职责�保证�款��?/span>
每个报̎日结束后Q�Uh员应��额与账务余额怺�对Qƈl科室负责h复�Q签名确认�如有不符Q应�?qing)时查明原�?/span>
W�(ji)?/span> 单位和个人有下��Ş之一�学校有权在一定期限�停止对该单位�个人�金支付Q情节严重的送交监察部门Q?/span>
Q一Q用不符合胦(ch)?x)制度�的凭证替库存现金的�?/span>
Q二Q用转̎支票套换现金的��
Q三Q编�用途套取现金的Q?/span>
Q四Q单位之间互相借用现金的��
Q五Q利用̎h其�位和个人套取现金的Q?/span>
Q�Q未l授��Ƅ存的Q?/span>
Q�Q保留̎外�ƄQ小库Q�
Q�Q�(f)�转̎支付Qh为�1000�上购_进行拆�?/span>
W十�?/span> 本��公�日起实施�原《�(jng)q学技术学院关于加强现金管�暂行�》（?jng)科院计�?span>2007?span>9?span>28日��(j)作废Q���他与本�有冲突之条ƾ�概以本��(f)�本�解释权在计胦(ch)�?/span>