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（2016年12月8日)
第一章 總 則
第一條 為切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責，維護所有者權(quán)益，落實國有資產(chǎn)保值增值責任,，建立健全有效的激勵和約束機制,，引導中央企業(yè)提質(zhì)增效升級，實現(xiàn)做強做優(yōu)做大,，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》,、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)和《中共中央、國務院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見》以及深化中央管理企業(yè)負責人薪酬制度改革等有關(guān)規(guī)定,，制定本辦法,。
第二條 本辦法考核的中央企業(yè)負責人，是指經(jīng)國務院授權(quán)由國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的國家出資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）中由中央和國資委管理的人員,。
第三條 企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核遵循以下原則：
（一）堅持依法依規(guī),。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)，按照權(quán)利,、義務,、責任相統(tǒng)一的要求，建立健全依法合規(guī)經(jīng)營,、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營責任制,。
（二）堅持市場化改革方向。根據(jù)市場經(jīng)濟的內(nèi)在要求,，遵循企業(yè)發(fā)展規(guī)律,，實行與企業(yè)功能定位、經(jīng)營性質(zhì)和業(yè)務特點相適應的分類考核,，提高考核的針對性和有效性,。
（三）堅持與激勵約束緊密結(jié)合。建立與企業(yè)負責人選任方式相匹配,、與企業(yè)功能定位相適應,、與經(jīng)營業(yè)績緊密掛鉤的差異化激勵約束機制。
（四）堅持短期目標與長遠發(fā)展相統(tǒng)一,。強化國際對標和行業(yè)對標,，構(gòu)建年度考核與任期考核相結(jié)合，立足當前,、著眼長遠的考核體系,。
第四條 年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核采取由國資委主任或者其授權(quán)代表與企業(yè)主要負責人簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書的方式進行。
第二章 考 核 導 向
第五條 突出發(fā)展質(zhì)量,，引導企業(yè)牢固樹立創(chuàng)新,、協(xié)調(diào),、綠色,、開放、共享的發(fā)展理念，主動適應和引領(lǐng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài),，不斷改善經(jīng)營管理,，實現(xiàn)高質(zhì)量,、可持續(xù)的發(fā)展,。
第六條 注重資本運營效率，引導企業(yè)以提高經(jīng)濟效益為中心,，優(yōu)化資本布局,、規(guī)范資本運作、提高資本回報,、維護資本安全,提高價值創(chuàng)造能力,。
第七條 準確界定企業(yè)功能，引導企業(yè)在服務國家戰(zhàn)略目標,、保障國家安全和國民經(jīng)濟運行,、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成特殊任務中發(fā)揮重要作用，增強國有經(jīng)濟活力,、放大國有資本功能,。
第八條 堅持創(chuàng)新發(fā)展，引導企業(yè)深入實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略,，強化自主創(chuàng)新,，加強協(xié)同創(chuàng)新，大力推動大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新,，加快科技成果轉(zhuǎn)化,，提升核心競爭力。
第九條 重視國際化經(jīng)營,，引導企業(yè)積極穩(wěn)妥參與“一帶一路”重大項目建設,，加強國際產(chǎn)能和裝備制造合作，推動產(chǎn)品,、技術(shù),、標準、服務走出去,，規(guī)范,、有序參與國際市場競爭,，培育具有世界一流水平的跨國公司,。
第十條 健全問責機制，引導企業(yè)科學決策,，依法合規(guī)經(jīng)營,，防范經(jīng)營風險，防止國有資產(chǎn)流失。
第三章 分 類 考 核
第十一條 根據(jù)國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標,，結(jié)合企業(yè)實際,，對不同功能和類別的企業(yè)，突出不同考核重點,，合理設置經(jīng)營業(yè)績考核指標及權(quán)重,，確定差異化考核標準，實施分類考核,。
第十二條 對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類企業(yè),，以增強國有經(jīng)濟活力、放大國有資本功能,、實現(xiàn)國有資本保值增值為導向,，重點考核企業(yè)經(jīng)濟效益、資本回報水平和市場競爭能力,，引導企業(yè)提高資本運營效率,，提升價值創(chuàng)造力。鼓勵企業(yè)積極承擔社會責任,。
第十三條 對主業(yè)處于關(guān)系國家安全,、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔重大專項任務的商業(yè)類企業(yè),，以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和服務國家戰(zhàn)略為導向,，在保證合理回報和國有資本保值增值的基礎上，加強對服務國家戰(zhàn)略,、保障國家安全和國民經(jīng)濟運行,、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成重大專項任務情況的考核。適度調(diào)整經(jīng)濟效益指標和國有資本保值增值率指標考核權(quán)重,，合理確定經(jīng)濟增加值指標的資本成本率,。承擔國家安全、行業(yè)共性技術(shù)或國家重大專項任務完成情況較差的企業(yè),，無特殊客觀原因的,，在業(yè)績考核中予以扣分或降級處理。
第十四條 對公益類企業(yè),，以支持企業(yè)更好地保障民生,、服務社會、提供公共產(chǎn)品和服務為導向,，堅持經(jīng)濟效益和社會效益相結(jié)合,，把社會效益放在首位，重點考核產(chǎn)品服務質(zhì)量,、成本控制,、營運效率和保障能力。根據(jù)不同企業(yè)特點，有區(qū)別地將經(jīng)濟增加值和國有資本保值增值率指標納入年度和任期考核,，適當降低考核權(quán)重和回報要求,。對社會效益指標引入第三方評價，評價結(jié)果較差的企業(yè),，根據(jù)具體情況,，在業(yè)績考核中予以扣分或降級處理。
第十五條 根據(jù)企業(yè)經(jīng)營性質(zhì),、發(fā)展階段,、管理短板和產(chǎn)業(yè)功能，設置有針對性的差異化考核指標,。
第十六條 建立健全業(yè)績考核特殊事項清單管理制度,。將企業(yè)承擔的保障國家安全、提供公共服務,、發(fā)展重要前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè),、實施“走出去”重大戰(zhàn)略項目等特殊事項列入管理清單，對當期經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的特殊事項,，在考核時予以適當處理,。
第四章 目 標 管 理
第十七條 國資委按照企業(yè)發(fā)展與國民經(jīng)濟發(fā)展速度相適應、與在國家經(jīng)濟建設中骨干地位作用相匹配,、與做強做優(yōu)做大要求相符合的原則,，主導確定企業(yè)經(jīng)營業(yè)績總體目標（以下簡稱總體目標）。
第十八條 企業(yè)考核目標值應與總體目標相銜接,，根據(jù)不同功能企業(yè)情況,，以基準值為基礎予以核定。
第十九條 年度考核基準值根據(jù)企業(yè)考核指標上年完成值,、前三年完成值的平均值和外部因素,、行業(yè)對標情況綜合確定。
第二十條 年度利潤總額,、經(jīng)濟增加值（也稱經(jīng)濟利潤,，下同）指標目標值設置為三檔。
第一檔：目標值達到歷史最好水平,，或者明顯好于上年完成值且增幅高于企業(yè)總體目標,。
第二檔：目標值不低于基準值。
第三檔：目標值低于基準值,。
經(jīng)行業(yè)對標,，目標值處于國際優(yōu)秀水平或國內(nèi)領(lǐng)先水平的，不進入第三檔目標,。
第二十一條 國資委將企業(yè)年度利潤總額,、經(jīng)濟增加值指標目標值與考核計分、結(jié)果評級緊密結(jié)合,。
第一檔目標值,，完成后指標得滿分，同時根據(jù)目標值先進程度給予加分獎勵,。
第二檔目標值,，完成后正常計分。
第三檔目標值,，完成后加分受限,，考核結(jié)果不得進入A級。
第二十二條 利潤總額目標值與工資總額預算掛鉤,。
第一檔目標值,，工資總額預算高于上年水平。超額完成目標的,，按照工資總額預算管理制度可以實施特別獎勵,。
第二檔目標值，工資總額預算原則上不低于上年水平（目標值低于上年完成值較多的除外）,。
第三檔目標值,，工資總額預算比上年應有所下降。
第二十三條 任期考核基準值根據(jù)上一任期完成值和上一任期第三年完成值綜合確定,。各項考核目標值經(jīng)對標處于行業(yè)優(yōu)秀水平的完成后得滿分,；考核目標值低于基準值的加分受限。
第五章 考 核 實 施
第二十四條 企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核工作在國資委領(lǐng)導下,，由國資委業(yè)績考核領(lǐng)導小組組織實施,。
第二十五條 年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期，任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期,。
第二十六條 經(jīng)營業(yè)績責任書內(nèi)容：
（一）雙方的單位名稱,、職務和姓名；
（二）考核內(nèi)容及指標,；
（三）考核與獎懲,；
（四）責任書的變更、解除和終止,；
（五）其他需要約定的事項,。
第二十七條 經(jīng)營業(yè)績責任書簽訂程序：
（一）考核期初，企業(yè)按照國資委經(jīng)營業(yè)績考核要求,，將考核期內(nèi)考核目標建議值和必要的說明材料報送國資委,。
（二）國資委對考核目標建議值進行審核，并就考核目標值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后予以確定,。
（三）由國資委主任或者其授權(quán)代表同企業(yè)主要負責人簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書,。
第二十八條 考核期中,，國資委對經(jīng)營業(yè)績責任書執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控，對考核目標完成進度不理想的企業(yè)提出預警,。
第二十九條 建立重大事項報告制度,。企業(yè)發(fā)生較大及以上生產(chǎn)安全事故、重大及以上突發(fā)環(huán)境事件,、重大及以上質(zhì)量事故,、重大資產(chǎn)損失、重大法律糾紛案件,、重大投融資和資產(chǎn)重組等,，對經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的，應及時向國資委報告,，同時抄報派駐本企業(yè)監(jiān)事會,。
第三十條 經(jīng)營業(yè)績完成情況按照下列程序進行考核：
（一）考核期末，企業(yè)依據(jù)經(jīng)審計的財務決算數(shù)據(jù),，形成經(jīng)營業(yè)績總結(jié)分析報告報送國資委,，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。
（二）國資委依據(jù)經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務決算報告和經(jīng)審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù),，結(jié)合總結(jié)分析報告并聽取監(jiān)事會意見,，對企業(yè)負責人考核目標的完成情況進行考核，形成考核與獎懲意見,。
（三）國資委將考核與獎懲意見反饋給企業(yè)負責人所在企業(yè),。企業(yè)負責人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向國資委反映,。國資委將最終確認的考核結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開,。
第三十一條 落實董事會對經(jīng)理層的經(jīng)營業(yè)績考核職權(quán)。
（一）由董事會考核經(jīng)理層的企業(yè),，國資委與董事會授權(quán)代表簽訂年度和任期經(jīng)營業(yè)績責任書,，董事會依據(jù)國資委考核要求并結(jié)合本企業(yè)實際對經(jīng)理層實施經(jīng)營業(yè)績考核。
（二）國資委根據(jù)簽訂的經(jīng)營業(yè)績責任書和董事會企業(yè)考核目標完成情況,，確定企業(yè)主要負責人年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核得分和等級,。
（三）董事會根據(jù)國資委確定的經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，結(jié)合經(jīng)理層個人履職績效,，確定經(jīng)理層考核結(jié)果和薪酬分配方案,。
第三十二條 董事會應制訂、完善企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營業(yè)績考核辦法,，報國資委備案,。
第六章 獎 懲
第三十三條 年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核等級分為A、B,、C,、D四個級別,。
第三十四條 國資委依據(jù)年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負責人實施獎懲。經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果作為企業(yè)負責人薪酬分配的主要依據(jù)和職務任免的重要依據(jù),。
第三十五條 企業(yè)負責人的薪酬由基本年薪,、績效年薪、任期激勵收入三部分構(gòu)成,?；灸晷绞瞧髽I(yè)負責人的年度基本收入,。
第三十六條 對企業(yè)負責人實行物質(zhì)激勵與精神激勵,。物質(zhì)激勵主要包括與經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果掛鉤的績效年薪和任期激勵收入。精神激勵主要包括給予任期通報表揚等方式,。
第三十七條 企業(yè)負責人的績效年薪以基本年薪為基數(shù),，根據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果并結(jié)合績效年薪調(diào)節(jié)系數(shù)確定。
第三十八條 績效年薪按照一定比例實施按月預發(fā)放,。國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績半年預評估結(jié)果對企業(yè)負責人預發(fā)績效年薪予以調(diào)整,，有關(guān)辦法另行制定。
第三十九條 任期激勵收入根據(jù)任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果,，在不超過企業(yè)負責人任期內(nèi)年薪總水平的30%以內(nèi)確定,。
第四十條 企業(yè)負責人年度綜合考核評價為不勝任的，不得領(lǐng)取績效年薪,。任期綜合考核評價為不勝任的,，不得領(lǐng)取任期激勵收入。
第四十一條 企業(yè)主要負責人的分配系數(shù)為1,，其余被考核人的分配系數(shù)由企業(yè)根據(jù)各負責人的經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果,，在0.6—0.9之間確定，適度拉開差距,。分配方案報國資委審核備案后執(zhí)行,，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。
第四十二條 對取得重大科技創(chuàng)新成果,、承擔重大專項任務和社會參與作出突出貢獻的,，在年度經(jīng)營業(yè)績考核中給予加分獎勵。
第四十三條 對經(jīng)營業(yè)績優(yōu)秀及在科技創(chuàng)新,、品牌建設,、國際化經(jīng)營、節(jié)能減排方面取得突出成績的,，經(jīng)國資委評定后對企業(yè)予以任期激勵,。
第四十四條 連續(xù)兩年年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為D級或任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為D級的企業(yè)，且無重大客觀原因的,，對企業(yè)負責人予以調(diào)整,。
第四十五條 企業(yè)發(fā)生下列情形之一的,，國資委根據(jù)具體情節(jié)給予降級或者扣分處理，并相應扣發(fā)或追索扣回企業(yè)法定代表人及相關(guān)負責人的績效年薪或任期激勵收入,；情節(jié)嚴重的,，給予紀律處分或者對企業(yè)負責人進行調(diào)整；涉嫌犯罪的,，依法移送司法機關(guān)處理：
（一）違反《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)會計準則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章，虛報,、瞞報財務狀況的,；
（二）企業(yè)法定代表人及相關(guān)負責人違反國家法律法規(guī)和規(guī)定，導致重大決策失誤,、較大及以上生產(chǎn)安全責任事故,、重大質(zhì)量責任事故、重大環(huán)境污染責任事故,、重大違紀和法律糾紛案件,、境外惡性競爭，造成重大不良影響或者國有資產(chǎn)損失的,。
第七章 附 則
第四十六條 企業(yè)在考核期內(nèi)發(fā)生清產(chǎn)核資,、改制重組、主要負責人變動等情況,，國資委可以根據(jù)具體情況變更經(jīng)營業(yè)績責任書的相關(guān)內(nèi)容,。
第四十七條 中央企業(yè)專職黨組織負責人、紀委書記（紀檢組組長）的考核有其他規(guī)定的,，從其規(guī)定,。
第四十八條 國有資本參股公司、被兼并企業(yè)中由國資委管理的企業(yè)負責人,，其經(jīng)營業(yè)績考核參照本辦法執(zhí)行,。具體經(jīng)營業(yè)績考核事項在經(jīng)營業(yè)績責任書中確定。
第四十九條 對新組建尚未進入正常經(jīng)營,、主要從事專項技術(shù)研發(fā)的企業(yè)和國有資本投資運營公司,，經(jīng)營業(yè)績考核實行一企一策。
第五十條 各省,、自治區(qū),、直轄市和新疆生產(chǎn)建設兵團國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)，設區(qū)的市,、自治州級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)對國家出資企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績考核,，可參照本辦法并結(jié)合實際制定具體規(guī)定。
第五十一條 本辦法由國資委負責解釋,，具體實施方案另行制定,。
第五十二條 本辦法自公布之日起施行,。《中央企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》（國資委令第30號）同時廢止,。
