廣東省審計(jì)廳2018年度國(guó)家和省重大政策措施落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)結(jié)果
2019-04-08
2018年,，廣東省審計(jì)廳組織全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)開(kāi)展國(guó)家和省重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，采取按季度,、分專題審計(jì)的方式,，重點(diǎn)對(duì)全省供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革推進(jìn),、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、深化“放管服”改革和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境,、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)防控金融風(fēng)險(xiǎn),、擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放、加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)等多個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行了跟蹤審計(jì),。
一,、 跟蹤審計(jì)工作取得的成效
在2018年跟蹤審計(jì)中，全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)共投入審計(jì)人員1884人,，抽查各類項(xiàng)目1599個(gè),，累計(jì)抽查相關(guān)單位2843個(gè)，反映問(wèn)題829個(gè),，涉及問(wèn)題金額622.62億元,。審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)持邊審計(jì)、邊督促整改,，對(duì)查出的問(wèn)題及時(shí)通報(bào),，出具審計(jì)報(bào)告197份，出具整改建議函188份,，督促相關(guān)地區(qū),、部門(mén)單位及時(shí)落實(shí)整改,。相關(guān)地區(qū)、部門(mén)單位高度重視,，采取多項(xiàng)措施糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，健全完善工作機(jī)制，推動(dòng)相關(guān)方面工作取得積極進(jìn)展,。
（一）促進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革攻堅(jiān)取得進(jìn)展
審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了各地區(qū),、部門(mén)單位“三去一降一補(bǔ)”行動(dòng)計(jì)劃落實(shí)情況，促進(jìn)相關(guān)地區(qū),、部門(mén)單位出臺(tái),、完善配套政策、建立健全規(guī)章制度14項(xiàng),，減少商品房待售面積4.06萬(wàn)平方米,，盤(pán)活空置樓宇26.08萬(wàn)平方米，糾正違規(guī)舉債,、擔(dān)保等涉及債務(wù)金額8.78億元,，促進(jìn)減少債務(wù)規(guī)模25.67億元，促進(jìn)存量債務(wù)置換0.91億元,。
（二）促進(jìn)進(jìn)一步落實(shí)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)政策,，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)
審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了降費(fèi)減負(fù)、“實(shí)體經(jīng)濟(jì)十條”,、“外資十條”,、促進(jìn)“小升規(guī)”、推動(dòng)工業(yè)投資可持續(xù)發(fā)展等支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策情況,，促進(jìn)停止或取消違規(guī)收費(fèi)12項(xiàng),，降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)3項(xiàng)，減少或清退違規(guī)收費(fèi)金額5.06億元,，落實(shí)降稅清費(fèi)等政策為企業(yè)減負(fù)5.40億元,；促進(jìn)收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存財(cái)政資金金額316.85萬(wàn)元，專項(xiàng)資金整合后統(tǒng)籌安排使用金額19.47億元,，加快財(cái)政資金下達(dá)金額5.90億元,，落實(shí)對(duì)企業(yè)財(cái)政補(bǔ)助0.91億元。
（三）促進(jìn)進(jìn)一步深化“放管服”改革和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境,，充分激發(fā)市場(chǎng)投資活力
審計(jì)重點(diǎn)圍繞施工許可證,、不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等辦理情況,，關(guān)注投資審批改革,、行政審批制度改革、商事制度改革等各項(xiàng)深化“放管服”改革和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境措施的落實(shí)情況，促進(jìn)出臺(tái),、修訂,、廢止相關(guān)規(guī)章制度規(guī)范收費(fèi)行為、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境59項(xiàng),，取消,、下放行政審批事項(xiàng)682項(xiàng)，清理優(yōu)化審批事項(xiàng)317項(xiàng),，減少審批前置條件,、審批環(huán)節(jié)13項(xiàng)，強(qiáng)化行政審批事項(xiàng)承接能力和監(jiān)督24項(xiàng),。
二,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主動(dòng)作為典型事例及查出的突出問(wèn)題
從全年審計(jì)情況看，各有關(guān)地區(qū),、部門(mén)單位認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家和省有關(guān)重大決策部署和政策措施,，取得了較好的成效。比較突出的有：出臺(tái)“實(shí)體經(jīng)濟(jì)新十條”,，61項(xiàng)舉措助力企業(yè)降成本,；大力推動(dòng)強(qiáng)市放權(quán)改革,，通過(guò)下放或委托方式將202項(xiàng)省級(jí)行政職權(quán)交由地級(jí)以上市人民政府行使,，進(jìn)一步激發(fā)地方發(fā)展活力；打造“審批最少,、辦理最快,、服務(wù)最優(yōu)”的投資環(huán)境和營(yíng)商環(huán)境，將投資項(xiàng)目涉及的121項(xiàng)審批事項(xiàng)優(yōu)化整合為82項(xiàng),，進(jìn)一步激發(fā)投資主體活力,；深化商事制度改革，著力解決企業(yè)開(kāi)辦,、運(yùn)營(yíng),、退出全流程各環(huán)節(jié)的“痛點(diǎn)”“堵點(diǎn)”和“難點(diǎn)”問(wèn)題，2018年全省企業(yè)開(kāi)辦時(shí)間整體壓縮至5個(gè)工作日內(nèi),；積極主動(dòng)對(duì)標(biāo)先進(jìn)地區(qū),，全面推進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)登記服務(wù)提速增效，2018年全省抵押登記壓縮至3個(gè)工作日內(nèi),，其他登記類型壓縮至5個(gè)工作日內(nèi),；積極推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行組建改革，防控農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)金融風(fēng)險(xiǎn)等,。
審計(jì)也發(fā)現(xiàn),，部分地區(qū)、部門(mén)單位在落實(shí)有關(guān)政策措施方面還存在一些問(wèn)題，需要認(rèn)真研究,，及時(shí)采取有效措施加以整改和完善,。主要是：
（一）供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革推進(jìn)方面
在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移推進(jìn)方面，一是部分企業(yè)對(duì)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移政策不了解,，部分產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目未真正落地或與條件要求不一致,。有的項(xiàng)目企業(yè)不了解各項(xiàng)財(cái)政扶持政策，有的項(xiàng)目企業(yè)不知悉項(xiàng)目屬于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目,，有的項(xiàng)目屬于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)但也被認(rèn)定為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目,。二是部分產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，有的產(chǎn)業(yè)承接項(xiàng)目尚未開(kāi)工,，有的已開(kāi)工項(xiàng)目也未按計(jì)劃投產(chǎn),。個(gè)別市由于申報(bào)省財(cái)政產(chǎn)業(yè)共建獎(jiǎng)補(bǔ)專項(xiàng)資金的企業(yè)難以達(dá)到申報(bào)條件要求而沒(méi)有項(xiàng)目通過(guò)審核，財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金1500萬(wàn)元仍留存于市財(cái)政部門(mén),。三是個(gè)別產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園部分公共配套設(shè)施不足,，產(chǎn)業(yè)鏈不完善。園區(qū)建成已投產(chǎn)企業(yè)數(shù)量不多,，園區(qū)內(nèi)公共配套設(shè)施缺乏,。大部分企業(yè)還處于土地平整或建設(shè)起步階段，難以形成完善的產(chǎn)業(yè)鏈,。
在新能源汽車充電設(shè)施建設(shè)方面,，一是難規(guī)劃。全省統(tǒng)一充電智能服務(wù)平臺(tái)未全面上線聯(lián)接投運(yùn),，相關(guān)部門(mén)沒(méi)有抓手可以精確掌握企業(yè)和個(gè)人建設(shè)數(shù)據(jù),，不利于整體規(guī)劃布局。加上缺少集中建設(shè)用地規(guī)劃,，在現(xiàn)階段城市土地供應(yīng)緊張的情況下,，場(chǎng)地選址難度大，充電設(shè)施布局不夠合理,。二是難建設(shè),。存在充電設(shè)施報(bào)裝手續(xù)繁瑣等問(wèn)題，既增加了建設(shè)成本,，也延長(zhǎng)了建設(shè)周期,。三是難使用。充電設(shè)施的便利性不夠,、利用率偏低,，難以做到支付互聯(lián)互通。四是難扶持,。充電設(shè)施財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)金管理辦法或指引未能及時(shí)出臺(tái),，資金使用進(jìn)度較慢,，財(cái)政資金推動(dòng)充電設(shè)施建設(shè)的撬動(dòng)效應(yīng)難以發(fā)揮。
在補(bǔ)短板重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)方面,，一是有1個(gè)項(xiàng)目實(shí)際完成土地和房屋征收工作量均為零,，受征地拆遷等因素影響工程進(jìn)度緩慢，未能按計(jì)劃于2017年12月正式開(kāi)工,。二是有1個(gè)項(xiàng)目用地存在影響后續(xù)推進(jìn)的不確定因素,，如占用基本農(nóng)田約115.91畝,、實(shí)際用地面積比上報(bào)用地面積多約186.16畝等。三是有1個(gè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)文件未批復(fù)，建設(shè)資金也未落實(shí),，主體工程尚未施工招標(biāo),，未按目標(biāo)任務(wù)要求開(kāi)工建設(shè),。四是有1個(gè)項(xiàng)目建設(shè)主體和建設(shè)資金均未落實(shí),，未能按計(jì)劃開(kāi)工建設(shè)。五是有1個(gè)項(xiàng)目資本金及其余建設(shè)資金未按合同約定及時(shí)足額到位,，實(shí)際完成投資額僅占項(xiàng)目計(jì)劃投資額的3.04%,。六是有1個(gè)項(xiàng)目整體進(jìn)度推進(jìn)緩慢，8個(gè)子項(xiàng)目未開(kāi)工建設(shè),，6個(gè)子項(xiàng)目未能按合同約定的工期按時(shí)完工,。
（二）支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展及降費(fèi)減負(fù)方面
在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策措施落實(shí)方面，一是個(gè)別縣（市,、區(qū),，下同）未妥善處理歷史財(cái)政借款，違規(guī)利用項(xiàng)目向企業(yè)借款,。2014年以前有1個(gè)縣財(cái)政局向11家企業(yè)借款,，仍有8296.73萬(wàn)元尚未歸還，且近年還有部分行政單位利用項(xiàng)目違規(guī)向企業(yè)預(yù)借款4800萬(wàn)元,。二是部分市（縣）技術(shù)改造普惠性事后獎(jiǎng)補(bǔ)政策落實(shí)不到位。2017年有2個(gè)市分別有地方資助資金9439.35萬(wàn)元,、2332.84萬(wàn)元未撥付到位,。三是“省實(shí)體經(jīng)濟(jì)十條”部分政策措施落實(shí)不到位。如有的部門(mén)仍由所屬事業(yè)單位開(kāi)展與本部門(mén)行政審批相關(guān)的中介服務(wù),，有的市尚未劃設(shè)工業(yè)用地控制線,。四是部分被調(diào)查企業(yè)對(duì)“省實(shí)體經(jīng)濟(jì)十條”政策了解尚未全部到位。
在降費(fèi)減負(fù)落實(shí)情況方面,，一是收費(fèi)管理不規(guī)范,。有2個(gè)市和10個(gè)縣未制定、公開(kāi)或更新收費(fèi)目錄清單,；有1個(gè)市未及時(shí)清算預(yù)收基金,，涉及金額2093.09萬(wàn)元,，部分已滯留近10年。二是“紅頂中介”屢禁不止,。有6個(gè)市的審批部門(mén)強(qiáng)制指定下屬單位開(kāi)展業(yè)務(wù)并違規(guī)收費(fèi),，涉及金額6879.18萬(wàn)元；有11個(gè)市和2個(gè)縣的審批部門(mén)下屬單位違規(guī)從事與行政審批事項(xiàng)相關(guān)的中介服務(wù)并收費(fèi),，涉及金額6028.07萬(wàn)元,。三是違規(guī)收取各類免征、停征的政府性基金和清理規(guī)范的行政事業(yè)性收費(fèi),。有2個(gè)市和7個(gè)縣違規(guī)收取7項(xiàng)已免征,、停征的政府性基金，合計(jì)收取6189.02萬(wàn)元,；有3個(gè)市和8個(gè)縣違規(guī)收取12項(xiàng)已清理規(guī)范的行政事業(yè)性收費(fèi),，合計(jì)收取1116.48萬(wàn)元。四是由建設(shè)單位承擔(dān)相關(guān)審查費(fèi)用,。有2個(gè)市組織技術(shù)審查時(shí)由企業(yè)支付專家審查咨詢費(fèi),，有1個(gè)市和1個(gè)縣將應(yīng)由審批部門(mén)承擔(dān)的中介服務(wù)費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁由企業(yè)承擔(dān)。五是擅自增設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目違規(guī)收費(fèi)或超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),。有7個(gè)縣以異地建設(shè)補(bǔ)償金,、園區(qū)服務(wù)費(fèi)、解困房建設(shè)資金,、治安群防群治等各種名義擅自增設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目,，并違規(guī)收費(fèi)合計(jì)5421.89萬(wàn)元；有1個(gè)市超出政府定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)62.60萬(wàn)元,。六是違規(guī)收取保證金或保證金未能及時(shí)清理退還,。有3個(gè)市和1個(gè)縣未及時(shí)退還應(yīng)退涉企保證金，涉及金額21022.18萬(wàn)元,；有2個(gè)市未及時(shí)退還已取消的涉企保證金,，涉及金額9241.44萬(wàn)元。
（三）深化“放管服”改革和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境方面
在社會(huì)投資建設(shè)項(xiàng)目審批方面,，一是辦理環(huán)節(jié)多,。審計(jì)抽查全省20個(gè)市共202個(gè)2017年辦理施工許可證的社會(huì)投資報(bào)建項(xiàng)目，從土地成交確認(rèn)到施工許可的全過(guò)程平均需要16個(gè)審批辦理環(huán)節(jié),，最多需要29個(gè)環(huán)節(jié),。有14個(gè)市未能對(duì)外公布完整的投資項(xiàng)目行政審批及中介服務(wù)事項(xiàng)辦事流程，不方便企業(yè)了解投資報(bào)建整體流程并統(tǒng)籌安排辦理,。上述環(huán)節(jié)涉及10多個(gè)部門(mén)單位,，由于各部門(mén)、各環(huán)節(jié)相對(duì)獨(dú)立,，審批事項(xiàng)未能實(shí)現(xiàn)環(huán)節(jié)間自動(dòng)銜接跳轉(zhuǎn)辦理,，即使每個(gè)環(huán)節(jié)只跑1次,，企業(yè)總體上還是需要來(lái)回奔波于不同部門(mén)之間辦理。部分環(huán)節(jié)沒(méi)有精簡(jiǎn),，有11個(gè)市開(kāi)展修建性詳細(xì)規(guī)劃審批并作為工程規(guī)劃許可的前置條件,，有18個(gè)市對(duì)企業(yè)投資的所有大中型建設(shè)工程辦理初步設(shè)計(jì)審查，有11個(gè)市要求施工合同或施工合同預(yù)算備案,，有17個(gè)市要求建筑節(jié)能設(shè)計(jì)審查備案,。部分環(huán)節(jié)沒(méi)有優(yōu)化整合，有11個(gè)市單獨(dú)辦理工程質(zhì)量安全監(jiān)督手續(xù)并將其作為施工許可的前置審批條件,；有17個(gè)市單獨(dú)辦理設(shè)計(jì)方案審查,，其中14個(gè)市將其作為工程規(guī)劃許可的前置審批條件。此外,，還有其他名目繁多的辦理環(huán)節(jié),，有14個(gè)市強(qiáng)制要求開(kāi)展放線、驗(yàn)線,，有14個(gè)市需要委托測(cè)繪單位提供實(shí)測(cè)城市坐標(biāo)現(xiàn)狀地形圖或?qū)⒖偲矫鎴D繪制在現(xiàn)狀地形圖上,，有6個(gè)市需要校核建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)等指標(biāo)，有5個(gè)市需要辦理散裝水泥商品混凝土許可或簽訂預(yù)拌沙漿購(gòu)銷合同,，有3個(gè)市需要辦理白蟻防治,，有3個(gè)市需要辦理意外傷害保險(xiǎn)，有3個(gè)市需要簽訂施工視頻監(jiān)控合同,，有2個(gè)市需要辦理噪聲排放許可,，有2個(gè)市需要簽訂“平安卡”或IC卡門(mén)禁系統(tǒng)安裝服務(wù)合同，有2個(gè)市需要開(kāi)展項(xiàng)目周邊環(huán)境或交通影響評(píng)價(jià),。二是辦理時(shí)間長(zhǎng),。上述審計(jì)調(diào)查案例從受理至辦結(jié)平均耗時(shí)101.44個(gè)工作日，最長(zhǎng)達(dá)329個(gè)工作日,。平均辦理時(shí)間最長(zhǎng)的茂名市為143.56個(gè)工作日,，最短的肇慶市為60.3個(gè)工作日。對(duì)標(biāo)北京,、上海,、江蘇等國(guó)內(nèi)深化建設(shè)項(xiàng)目行政審批流程改革先進(jìn)地區(qū)在50個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)的情況，差距較為明顯,，如果再加上初審、完善資料,、現(xiàn)場(chǎng)勘察,、項(xiàng)目評(píng)審、公示等,，總體辦理時(shí)間將進(jìn)一步增加,。部分審批環(huán)節(jié)時(shí)序未作有效調(diào)整,，有19個(gè)市要求憑國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同或國(guó)土部門(mén)用地批復(fù)文件辦理用地規(guī)劃許可證，憑土地不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證或出讓合同辦理工程規(guī)劃許可證,，其中14個(gè)市辦理工程規(guī)劃許可證時(shí)明確要求提供土地不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證,；有3個(gè)市仍將環(huán)評(píng)作為項(xiàng)目審批條件。有4個(gè)市的6個(gè)審批事項(xiàng)增設(shè)了初審環(huán)節(jié),，延長(zhǎng)了審批時(shí)間,，其中4個(gè)市對(duì)建筑物命名事項(xiàng)需市、縣兩級(jí)審批,。施工圖審查流程沒(méi)有優(yōu)化,，未能做到集中受理、聯(lián)合審圖,，審圖用時(shí)長(zhǎng),，審計(jì)抽查60個(gè)建設(shè)項(xiàng)目平均耗時(shí)37日，最長(zhǎng)的達(dá)243日,。此外,，有些部門(mén)為了在承諾時(shí)間內(nèi)完成審批，人為調(diào)節(jié)辦結(jié)時(shí)間,，在完成審批環(huán)節(jié)后才由申請(qǐng)人申請(qǐng)辦理,；或者以補(bǔ)正材料為由暫緩辦理，審計(jì)隨機(jī)抽查1個(gè)項(xiàng)目辦理4次才獲得建設(shè)用地規(guī)劃許可證,，時(shí)間跨度達(dá)149天,。三是申報(bào)材料多。上述審計(jì)調(diào)查案例全過(guò)程平均需要提供材料123.35件,，最多達(dá)422件,。有的是在不同部門(mén)重復(fù)提交相同材料，如有1個(gè)市的24個(gè)辦理環(huán)節(jié)中,，有14個(gè)環(huán)節(jié)需要提供身份證明,，有10個(gè)環(huán)節(jié)需要提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照，有9個(gè)環(huán)節(jié)需要提供用地證明,。有的在同一部門(mén)辦理不同事項(xiàng)時(shí)重復(fù)提交相同材料,，如20個(gè)市規(guī)劃部門(mén)前后辦理用地規(guī)劃許可、工程規(guī)劃許可時(shí)均要求提供用地依據(jù)和項(xiàng)目立項(xiàng)批文,。有的要求提供受理部門(mén)自身核發(fā)的材料,，如有14個(gè)市的規(guī)劃部門(mén)辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證時(shí)要求提供該部門(mén)出具的建設(shè)用地規(guī)劃許可證。有的額外增設(shè)材料提供要求,，如在辦理施工許可證時(shí),，有12個(gè)市要求提交工傷保險(xiǎn)參保憑證，有4個(gè)市要求提供新型墻體材料專項(xiàng)基金繳納憑證,，有3個(gè)市要求提供誠(chéng)信登記證明,，有2個(gè)市要求提供外地施工單位稅務(wù)登記證明,，有1個(gè)市要求提供農(nóng)民工業(yè)務(wù)學(xué)校工作方案，有3個(gè)市設(shè)置了兜底條款,。有的沒(méi)有探索簡(jiǎn)化材料,，如有18個(gè)市辦理施工許可證時(shí)要求提供項(xiàng)目資金落實(shí)證明。有的還收取公布申請(qǐng)材料清單外的其他證明材料,。四是審批途徑繁,。“一個(gè)系統(tǒng)”,、“一個(gè)代碼”難以實(shí)現(xiàn),，20個(gè)市都沒(méi)有全面使用省投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)，投資項(xiàng)目代碼沒(méi)有起到唯一標(biāo)識(shí)作用,。有的事項(xiàng)只能使用傳統(tǒng)線下方式獨(dú)立辦理,，如有12個(gè)市只能現(xiàn)場(chǎng)辦理建筑節(jié)能設(shè)計(jì)審查備案。有的網(wǎng)上辦理事項(xiàng),，僅為網(wǎng)上填報(bào)申請(qǐng)表及預(yù)先提交申報(bào)材料,，企業(yè)不僅需要掃描文件后線上提供還要線下提供原件查核，審批單位受理人員也需要線上線下2次查驗(yàn)資料,，反而增加整體辦理時(shí)間,。有的事項(xiàng)可全環(huán)節(jié)網(wǎng)上辦理，但由于沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一辦理平臺(tái),，企業(yè)需登錄使用多個(gè)審批平臺(tái),。而各部門(mén)各系統(tǒng)基本沒(méi)有實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通和數(shù)據(jù)共享，辦事需要在不同平臺(tái)間重復(fù)填報(bào)資料,，給企業(yè)辦事造成諸多不便,。五是地區(qū)壁壘厚。審圖市場(chǎng)培育和競(jìng)爭(zhēng)不夠充分,，有8個(gè)市各只有1家工程審圖機(jī)構(gòu),，有1個(gè)市仍未接受市外審圖機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)。有1個(gè)市未及時(shí)清理限制競(jìng)爭(zhēng)政策,，存在限制外地施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,。
在行政審批制度改革推進(jìn)方面，一是不動(dòng)產(chǎn)交易登記環(huán)節(jié)多,、申報(bào)材料多,、耗時(shí)長(zhǎng)，部門(mén)銜接不暢,，營(yíng)商環(huán)境有待優(yōu)化,。審計(jì)抽查全省20個(gè)市共122個(gè)2017年辦理的個(gè)人純商業(yè)貸款購(gòu)買二手房案例，不動(dòng)產(chǎn)交易登記從購(gòu)房資格審核到銀行放款全過(guò)程需要多次往返房管（住建）,、稅務(wù),、不動(dòng)產(chǎn)登記（國(guó)土）、銀行等4個(gè)部門(mén)單位串聯(lián)辦理多個(gè)環(huán)節(jié),，平均需要9個(gè)環(huán)節(jié),，最多需要12個(gè)環(huán)節(jié)；平均需要提供材料30件,，最多達(dá)71件,；平均耗時(shí)49.56個(gè)工作日，最長(zhǎng)達(dá)161.5個(gè)工作日,，其中房產(chǎn)交易管理,、稅務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記,、不動(dòng)產(chǎn)抵押登記,、銀行批貸放款各個(gè)環(huán)節(jié)平均耗時(shí)分別為5.2、1.78,、9.42,、5.36和28.4個(gè)工作日。二是權(quán)責(zé)清單編制公布實(shí)施不到位,。有4個(gè)市權(quán)責(zé)清單長(zhǎng)期未公告更新,，影響權(quán)責(zé)清單嚴(yán)肅性；有9個(gè)市權(quán)責(zé)清單與職權(quán)行使脫離,，影響權(quán)責(zé)清單權(quán)威性,；有6個(gè)市權(quán)責(zé)清單編制不規(guī)范，影響權(quán)責(zé)清單規(guī)范性,。三是行政審批制度改革不到位,。有1個(gè)市違規(guī)設(shè)置行政審批事項(xiàng)；有4個(gè)市取消行政審批事項(xiàng)不到位,；有8個(gè)市下放行政審批事項(xiàng)不落地,；有7個(gè)市實(shí)施行政審批事項(xiàng)不規(guī)范；有3個(gè)市行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)清理不到位,。四是政府服務(wù)模式改革不到位,。有4個(gè)市政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)集中進(jìn)駐不徹底；有2個(gè)市“一門(mén)一網(wǎng)式”政務(wù)服務(wù)模式改革推動(dòng)不力,；有6個(gè)市網(wǎng)上辦事大廳應(yīng)用效果不佳,；有3個(gè)市便民服務(wù)措施不到位。五是“減證便民”行動(dòng)開(kāi)展不到位,。有3個(gè)市總體行動(dòng)推動(dòng)不力,；有3個(gè)市要求提供各種已清理證明。六是行業(yè)協(xié)會(huì)綜合監(jiān)管不到位。有5個(gè)市行業(yè)協(xié)會(huì)未與行政機(jī)關(guān)徹底脫鉤,，政社不分,；有4個(gè)市行業(yè)協(xié)會(huì)法人治理機(jī)制不健全，內(nèi)部控制薄弱,；有5個(gè)市行業(yè)協(xié)會(huì)創(chuàng)新發(fā)展不足,，協(xié)會(huì)作用發(fā)揮不夠；有4個(gè)市行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)督管理缺位,，政社信息共享不足,。
在商事制度改革推進(jìn)方面，一是企業(yè)開(kāi)辦時(shí)間仍有壓縮空間,。審計(jì)從20個(gè)市抽查227個(gè)2017年注冊(cè)的內(nèi)資企業(yè)案例,，發(fā)現(xiàn)企業(yè)開(kāi)辦從公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)登記、企業(yè)注冊(cè)登記,、稅務(wù)部門(mén)定稅種,、公章刻制、辦理人民銀行開(kāi)戶許可到申請(qǐng)購(gòu)領(lǐng)發(fā)票全流程審批辦理平均需要6.29個(gè)環(huán)節(jié),、10.82個(gè)工作日,，最長(zhǎng)需要7個(gè)環(huán)節(jié)、49個(gè)工作日,，其中工商部門(mén),、稅務(wù)部門(mén)、公章辦理和人民銀行開(kāi)戶平均耗時(shí)分別為4.21,、2.65,、1.98和2.76個(gè)工作日。雖然我省企業(yè)開(kāi)辦便利度持續(xù)提升,，企業(yè)設(shè)立登記時(shí)間不斷壓減,，但相比國(guó)家8.5個(gè)工作日以內(nèi)和省5個(gè)工作日以內(nèi)的企業(yè)開(kāi)辦時(shí)間要求，企業(yè)開(kāi)辦時(shí)間仍有較大改善空間,。二是工商登記便利化水平需進(jìn)一步提升,。企業(yè)開(kāi)辦涉及各部門(mén)間整合力度不夠，沒(méi)有做到“一窗受理,、并行辦理”,。227個(gè)審計(jì)調(diào)查案例平均需要提供材料19.77件、最多達(dá)35件,，且部分申請(qǐng)材料在不同環(huán)節(jié)需要重復(fù)提交,。個(gè)人數(shù)字證書(shū)身份認(rèn)證模式便利度不高，全程電子化登記優(yōu)勢(shì)不明顯,，網(wǎng)辦率較低,。電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照跨部門(mén)、跨領(lǐng)域的互認(rèn)程度不高，應(yīng)用范圍不廣,，使用不夠便利,。三是“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”市場(chǎng)監(jiān)管工作推進(jìn)不到位,。有6個(gè)市未能實(shí)現(xiàn)“雙隨機(jī),、一公開(kāi)”全覆蓋；有10個(gè)市具有市場(chǎng)監(jiān)管職責(zé)的315個(gè)單位中有54個(gè)尚未制定實(shí)施細(xì)則,，有49個(gè)尚未編制“一單兩庫(kù)”。四是企業(yè)信用監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制不健全,。企業(yè)信用體系建設(shè)推進(jìn)力度不夠,，有3個(gè)市沒(méi)有系統(tǒng)整合企業(yè)信用信息，沒(méi)有可以全面獲得企業(yè)整體信用情況的平臺(tái),，有2個(gè)市部門(mén)聯(lián)合懲戒執(zhí)行不到位,。
（四）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)防控金融風(fēng)險(xiǎn)方面
一是有10家農(nóng)合機(jī)構(gòu)對(duì)質(zhì)押股權(quán)超過(guò)50%的股東未限制其股東大會(huì)表決權(quán)。二是有51名農(nóng)合機(jī)構(gòu)股東以自身股權(quán)在其他銀行質(zhì)押作擔(dān)保,，從4家農(nóng)合機(jī)構(gòu)違規(guī)取得貸款18.81億元,。三是有13家農(nóng)合機(jī)構(gòu)存在“不同分支機(jī)構(gòu)向同一借款人放款”的違規(guī)行為，涉及自然人398人,、企業(yè)17家,、貸款總額7.61億元。四是有15家農(nóng)合機(jī)構(gòu)違規(guī)向高耗能,、高污染,、產(chǎn)能過(guò)剩、環(huán)保不良企業(yè)發(fā)放貸款共計(jì)41.75億元,。五是有13家農(nóng)合機(jī)構(gòu)未實(shí)現(xiàn)全年“三農(nóng)”貸款增速不低于當(dāng)年各項(xiàng)貸款平均增速,、貸款增量不低于上年同期水平的“兩個(gè)不低于”監(jiān)管目標(biāo)；有9家農(nóng)合機(jī)構(gòu)未實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)貸款增速不低于全部貸款平均增速,、小微企業(yè)貸款戶數(shù)不低于上年同期戶數(shù),、小微企業(yè)申貸獲得率不低于上年同期水平的“三個(gè)不低于”監(jiān)管目標(biāo)。
（五）加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面
一是有5個(gè)市的7個(gè)縣（市）共11個(gè)縣級(jí)公立醫(yī)院綜合服務(wù)能力建設(shè)項(xiàng)目未達(dá)到進(jìn)度要求,。二是有5個(gè)縣級(jí)公立醫(yī)院綜合服務(wù)能力建設(shè)項(xiàng)目程序違規(guī),。有的未經(jīng)審批擅自縮小項(xiàng)目規(guī)模，有的違規(guī)開(kāi)展PPP招投標(biāo),，有的在尚未取得土地權(quán)證和用地規(guī)劃等相關(guān)許可的情況下違規(guī)開(kāi)工,，有的在消防驗(yàn)收不合格情況下投入使用。三是基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生實(shí)際配備人數(shù)不足,。15個(gè)市的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）實(shí)際配備全科醫(yī)生1326名,，缺口1394名。2017年省級(jí)專項(xiàng)資金16632萬(wàn)元中僅使用468萬(wàn)元，其余16164萬(wàn)元閑置未用,。四是有8個(gè)市未按要求完成全科醫(yī)生或兒科醫(yī)生培訓(xùn)目標(biāo)任務(wù),，部分省財(cái)政醫(yī)生培訓(xùn)專項(xiàng)資金閑置未用。
全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)均把推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)作為政策落實(shí)跟蹤審計(jì)的重要環(huán)節(jié),，采取邊審計(jì),、邊督促整改、按季度報(bào)告的方式,，就上述問(wèn)題向有關(guān)地區(qū),、部門(mén)單位出具了相關(guān)審計(jì)文書(shū)，提出了整改和糾正的意見(jiàn)及建議,，相關(guān)部門(mén)單位已經(jīng)采取或者正在研究制定有關(guān)整改措施,。經(jīng)組織核查，截至2018年底,，2018年前3季度政策落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的167個(gè)問(wèn)題中,，有127個(gè)已完成整改，其余問(wèn)題正在積極整改中,。